把每個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額算好，票就是固定的，增值稅報(bào)表必須和你的發(fā)票一致，那報(bào)表上的數(shù)據(jù)也已經(jīng)定住了

不應(yīng)該有預(yù)銷售的這樣的情況。 增值稅申報(bào)附表一，有兩種情況：一是已開(kāi)發(fā)票銷售收入，二是未開(kāi)發(fā)票銷售收入。

沒(méi)有什么意思，只是你這個(gè)月是留抵稅金，不用交稅，就會(huì)提示的；如果確認(rèn)金額沒(méi)有錯(cuò)，可以點(diǎn)"繼續(xù)正式提交申報(bào) ",就可以。希望能幫助到你！

就是說(shuō)當(dāng)年你們企業(yè)使用的是2003版的增值稅申報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)表。當(dāng)時(shí)你們企業(yè)沒(méi)有申報(bào)396指的損益表，資產(chǎn)負(fù)債，現(xiàn)金流量，也就是財(cái)務(wù)報(bào)表沒(méi)申報(bào)。

附表一是填寫(xiě)本月銷售收入總額，銷項(xiàng)稅總額，包括防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)據(jù)的和無(wú)票銷售收入附表二是填寫(xiě)認(rèn)證相符的本月進(jìn)項(xiàng)總額按填制完的附表一、附表二數(shù)據(jù)填制增值稅納稅申報(bào)表，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的金額就是本月要繳納的增值稅，反之就是留抵稅額！

如果是網(wǎng)上申報(bào)這個(gè)不要填，它自動(dòng)生成 手工 第十二欄為上個(gè)月納稅申報(bào)表的基末留底稅額 14欄為不允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出金額 18欄你要計(jì)算，當(dāng)進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)時(shí)為銷項(xiàng)，小于時(shí)為進(jìn)項(xiàng) 30欄是你本月實(shí)際交的上個(gè)月增值稅

你如果沒(méi)有稅，申報(bào)表沒(méi)有太大的意義，你只有報(bào)上了就行了，你按照你單位的情況填報(bào)，不會(huì)有問(wèn)題的。除了申報(bào)表，這個(gè)季度還要報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表，所以稅預(yù)繳表，你都不要漏報(bào)，能填的項(xiàng)目都填上，就ok

綜 合 納 稅 申 報(bào) 表 填表日期： 年 月 日 金額單位：元至角分 納稅人順序號(hào) 納稅人名稱（公章） 聯(lián)系電話 稅 種稅 目（品目）納稅項(xiàng)目稅款所屬時(shí)期計(jì)稅依據(jù)（金額或數(shù)量） 稅 率 當(dāng)期應(yīng)納稅額 應(yīng)減免稅 應(yīng)納稅額 已納稅額 延期繳納稅額累計(jì)欠稅余額 1234567=5×689=7-8101112 合 計(jì)―――

以下為業(yè)務(wù)招待費(fèi)不得超過(guò)你當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰的算法 38048*0.6=22828.8 調(diào)增金額:38048-22828.8=15219.2 要交15219.2的稅以下為單位應(yīng)按規(guī)定自行計(jì)算各項(xiàng)稅收金額進(jìn)行企業(yè)所得稅年度申報(bào)：1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅收金額計(jì)算你單位發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)（年度納稅申報(bào)表附表三《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》第26行第1列）×60％與附表一（1）《收入明細(xì)表》第1行×5‰”比較，孰小者為稅收金額，填入附表三第26行第2列。 　　2、工資薪金稅收金額你單位發(fā)生的合理的工資薪金支出準(zhǔn)予扣除。具體請(qǐng)參閱《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)工資薪金及職工福利費(fèi)扣除問(wèn)題的通知》（國(guó)稅函〔2009〕3號(hào)）規(guī)定。 　　3、職工教育經(jīng)費(fèi)稅收金額你單位2008年度發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出，應(yīng)先沖減以前年度的職工教育經(jīng)費(fèi)余額，不足部分按工資薪金總額的2.5%以內(nèi)在稅前據(jù)實(shí)扣除。按上述規(guī)定計(jì)算在2008年度稅前扣除金額為稅收金額。 　　4、職工福利費(fèi)稅收金額你單位2008年度發(fā)生的職工福利費(fèi)支出，應(yīng)先沖減以前年度的職工福利費(fèi)余額，不足部分按工資薪金總額的14%以內(nèi)在稅前據(jù)實(shí)扣除。按上述規(guī)定計(jì)算在2008年度稅前扣除金額為稅收金額。

業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰。所以要想算出稅收金額你還要提供上年的銷售收入

A:實(shí)際銷售收入*0.005=36000*5‰=180B:實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)招行費(fèi)金額*0.6=38048*0.6=22828.8現(xiàn)在A小于B，則業(yè)務(wù)招待費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)為A；即180其余的要作為所得稅的納稅調(diào)整增加項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整納稅調(diào)整增加額=36000-180=35820本年應(yīng)補(bǔ)的所得稅額=35820*0.25=8955

鄙人應(yīng)答如下：1、如以提問(wèn)者問(wèn)題中所述：“企業(yè)所得稅年度申報(bào)表附表三中業(yè)務(wù)招待費(fèi)的稅收金額為38048元”，那么提問(wèn)者問(wèn)“稅收金額是多少？”的答案，就已經(jīng)在提問(wèn)者自己的問(wèn)題中回答了。就是“38048元”。2、如假設(shè)提問(wèn)者的問(wèn)題“請(qǐng)問(wèn)稅收金額是多少？”為筆誤。并進(jìn)一步假設(shè)提問(wèn)者原問(wèn)題的可能性之一為“請(qǐng)問(wèn)，該企業(yè)上年度申報(bào)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)總金額是多少？”那么，將該企業(yè)[企業(yè)所得稅年度申報(bào)表]附表三中業(yè)務(wù)招待費(fèi)的稅收金額“38048元”設(shè)為分子，除以提問(wèn)者所指企業(yè)經(jīng)由稅務(wù)部門(mén)核準(zhǔn)認(rèn)定后所屬企業(yè)類別中規(guī)定有關(guān)該項(xiàng)目的應(yīng)繳稅率設(shè)為分母，最后得出的數(shù)據(jù)即為“該企業(yè)上年度的業(yè)務(wù)招待費(fèi)總金額”。3、如假設(shè)提問(wèn)者的問(wèn)題“請(qǐng)問(wèn)稅收金額是多少？”為筆誤。并進(jìn)一步假設(shè)提問(wèn)者原問(wèn)題的可能性之一為“請(qǐng)問(wèn)，該企業(yè)上年度申報(bào)的稅金總額是多少？”那么，就需要將提問(wèn)者所指企業(yè)經(jīng)由稅務(wù)部門(mén)核準(zhǔn)認(rèn)定后所屬企業(yè)類別中規(guī)定的所有法定應(yīng)繳稅金項(xiàng)目（如：企業(yè)營(yíng)業(yè)收入就是所得稅、企業(yè)其他收入所得稅、企業(yè)員工個(gè)人所得稅等）中各項(xiàng)金額的總和相加，就是該企業(yè)上年度申報(bào)的稅金總額。若有識(shí)之士察以上回答有謬誤之處，望不吝賜教&及時(shí)指正。也希望我的回答有幫到提問(wèn)者的你。

按照發(fā)生額的60％扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰。以下為業(yè)務(wù)招待費(fèi)不得超過(guò)你當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰的算法38048*0.6=22828.8調(diào)增金額:38048-22828.8=15219.2要交15219.2的稅

企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60％扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰。

一般情況下可根據(jù)原材料科目或庫(kù)存商品借方發(fā)生額分析填列。 其它方式發(fā)出主要是指非銷售發(fā)出， 如贈(zèng)送，用于職工福利等，，

企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表（A類）附表二（1）補(bǔ)充資料 第3行 本期計(jì)入生產(chǎn)成本的直接人工 怎么填

附表二（1）《成本費(fèi)用明細(xì)表》填報(bào)說(shuō)明 一、適用范圍 本表適用于執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的企業(yè)，并實(shí)行查帳征收的企業(yè)所得稅居民納稅人填報(bào)。 二、填報(bào)依據(jù)和內(nèi)容 根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例以及會(huì)計(jì)制度核算的“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”、“其它業(yè)務(wù)支出”和“營(yíng)業(yè)外支出”，以及根據(jù)稅收規(guī)定應(yīng)在當(dāng)期確認(rèn)收入對(duì)應(yīng)的“視同銷售成本”。 三、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明 1.第1行“銷售（營(yíng)業(yè)）成本合計(jì)”：填報(bào)納稅人根據(jù)會(huì)計(jì)制度核算的“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”、“其他業(yè)務(wù)支出”，并據(jù)以填入主表第2行。第1行＝第2＋7＋12行。 2.第2至6行“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”：納稅人根據(jù)不同行業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)分別填報(bào)在會(huì)計(jì)核算中的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。第2行＝第3＋4＋5＋6行。本表第3至6行的數(shù)據(jù)，分別與附表一（1）《收入明細(xì)表》的“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”對(duì)應(yīng)行次的數(shù)據(jù)配比。 3.第7至11行“其他業(yè)務(wù)支出”：按照會(huì)計(jì)核算中“其他業(yè)務(wù)支出”的具體業(yè)務(wù)性質(zhì)分別填報(bào)。第7行＝第8＋9＋10＋11行。本表第8至11行的數(shù)據(jù)，分別與附表一（1）《收入明細(xì)表》的“其他業(yè)務(wù)收入”對(duì)應(yīng)行次的數(shù)據(jù)配比。第11行“其他”項(xiàng)目，填報(bào)納稅人按照會(huì)計(jì)制度應(yīng)在“其他業(yè)務(wù)支出”中核算的其他成本費(fèi)用支出。 4.第12至15行“視同銷售確認(rèn)的成本”：填報(bào)納稅人按稅收規(guī)定計(jì)算的與視同銷售收入對(duì)應(yīng)的成本，第12行＝第13＋14＋15行。本表第13至15行的數(shù)據(jù)，分別與附表一（1）《收入明細(xì)表》的“視同銷售收入”對(duì)應(yīng)行次的數(shù)據(jù)配比。每一筆被確認(rèn)為視同銷售的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，在確認(rèn)計(jì)算應(yīng)稅收入的同時(shí)，均有與此收入相配比的應(yīng)稅成本。本表第12行數(shù)據(jù)填列附表三第21行第4列。 5.第16至24行“營(yíng)業(yè)外支出”：填報(bào)納稅人按照會(huì)計(jì)制度在“營(yíng)業(yè)外支出”中核算的有關(guān)項(xiàng)目。第16行＝第17＋18＋19＋20＋21＋22＋23＋24行，并據(jù)以填入主表第12行。 （1）第17行“固定資產(chǎn)盤(pán)虧”：填報(bào)納稅人按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定在營(yíng)業(yè)外支出中核算的固定資產(chǎn)盤(pán)虧數(shù)額。 （2）第18行“處置固定資產(chǎn)凈損失”：填報(bào)納稅人按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定在營(yíng)業(yè)外支出中核算的處置固定資產(chǎn)凈損失數(shù)額。 （3）第19行“出售無(wú)形資產(chǎn)損失”：填報(bào)納稅人按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定在營(yíng)業(yè)外支出中核算的出售無(wú)形資產(chǎn)損失的數(shù)額。 （4）第20行“債務(wù)重組損失”：填報(bào)納稅人執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—債務(wù)重組》確認(rèn)的債務(wù)重組損失。 （5）第22行“非常損失”：填報(bào)納稅人按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定在營(yíng)業(yè)外支出中核算的各項(xiàng)非正常的財(cái)產(chǎn)損失（包括流動(dòng)資產(chǎn)損失、壞帳損失等）。 （6）第23行“捐贈(zèng)支出”：填報(bào)納稅人實(shí)際發(fā)生的捐贈(zèng)支出數(shù)。 （7）第24行“其他”：填報(bào)納稅人按照會(huì)計(jì)制度核算的在會(huì)計(jì)賬務(wù)記錄的其他支出。其中執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的企業(yè)包括當(dāng)年增提的各項(xiàng)準(zhǔn)備金等；執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號(hào)—資產(chǎn)減值》的企業(yè)計(jì)提的各項(xiàng)減值準(zhǔn)備不在此行反映。 6.第25至28行“期間費(fèi)用”：填報(bào)納稅人按照會(huì)計(jì)制度核算的銷售（營(yíng)業(yè)）費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用。第25行＝第26＋27＋28行。 （1）第26行“銷售（營(yíng)業(yè)）費(fèi)用”：填報(bào)納稅人按照會(huì)計(jì)制度核算的銷售（營(yíng)業(yè)）費(fèi)用，并據(jù)以填入主表第4行。 （2）第27行“管理費(fèi)用”：填報(bào)納稅人按照會(huì)計(jì)制度核算的管理費(fèi)用，并據(jù)以填入主表第5行。 （3）第28行“財(cái)務(wù)費(fèi)用”：填報(bào)納稅人按照會(huì)計(jì)制度核算的財(cái)務(wù)費(fèi)用，并據(jù)以填入主表第6行。